Ob Essen, Trinken oder Gebühren für Dusche & Co.: Als Lkw-Fahrer geben Sie auf Ihren Dienstreisen zwangsläufig Geld aus, insbesondere dann, wenn Sie im Fernverkehr unterwegs sind.
Aus diesem Grund haben viele Regierungen verschiedene Tagessatzsysteme eingeführt, um den Fahrern bei der Erstattung ihrer Ausgaben zu helfen. In Deutschland werden die sogenannten Verpflegungsmehraufwendungen vom Bundesministerium für Finanzen geregelt. Doch wissen Sie eigentlich, welche Vor- und Nachteile diese Verpflegungspauschale hat und ob Sie am Ende überhaupt davon profitieren?
In diesem Artikel erfahren Sie alles, was Sie über das Tagessatzsystem in vielen europäischen Ländern sowie in anderen Ländern der Welt wissen sollten.
Wie die umgangssprachliche Bezeichnung als Tagespauschale schon verrät, erhalten Sie die Verpflegungsmehraufwendungen pro Tag ausgezahlt, um die täglichen Ausgaben auf Ihren Geschäftsreisen stemmen zu können. Einer der wichtigsten Aspekte der Arbeit eines Lkw-Fahrers ist, dass man oft nicht zu Hause oder im Büro ist. Daher müssen Sie alle Ihre Mahlzeiten während der Fahrt selbst kaufen. Um die anfallenden Kosten zu decken, gewähren viele Unternehmen ihren Arbeitnehmern diese sogenannte Verpflegungspauschale (auch Verpflegungszuschuss), um ihnen den Arbeitsalltag zu erleichtern.
Eine Tagespauschale kann die meisten Ihrer Ausgaben abdecken. So werden beispielsweise die Kosten für Mahlzeiten, Unterkunft oder sogar Arbeitskleidung übernommen, je nachdem, was mit Ihrem Arbeitgeber vereinbart ist. Die meisten Unternehmen haben unterschiedliche Regelungen für die Tagespauschale auf der Dienstreise. Einige decken alle Kosten ab, während andere lediglich für Mahlzeiten, etwa Geschäftsessen, oder die Unterkunft aufkommen.
Die Höhe der Tagespauschale ist von Unternehmen zu Unternehmen unterschiedlich. Einige Betriebe ziehen es vor, ihre Mitarbeiter während der Reise zu bezahlen, während andere Speditionen die Fahrer erst nach ihrer Rückkehr entschädigen. Weil die Tagespauschale zur Deckung von Ausgaben während der Dienstreise bestimmt ist, muss sie nicht versteuert werden. Dafür ist es jedoch wichtig, dass der zulässige Betrag nicht überschritten wird, also nur in der vom Bundesministerium für Finanzen festgelegten Höhe erstattet wird.
Sie müssen die folgenden Bedingungen erfüllen, um die Verpflegungsmehraufwendungen von der Steuer absetzen zu können.
Um ein besseres Verständnis für die Tagessätze in verschiedenen Ländern mit unterschiedlichen Währungen zu verstehen, werden die Beträge zusätzlich in Euro umgerechnet, dafür wird der Umrechnungskurs im April 2023 verwendet.
Arbeitnehmer in Deutschland haben den gleichen Anspruch auf die Verpflegungspauschale wie in jedem anderen Land. Sie werden vom Bundesfinanzministerium geregelt. Laut Gesetz sind nur zwei Verpflegungspauschalen (kleine und große Verpflegungspauschale) für Inlands- und Auslandsreisen in Deutschland zulässig. Sie basieren auf den folgenden Werten:
Kleine Verpflegungspauschale: Dieser Satz gilt für Geschäftsreisen, die mehr als acht Stunden, aber weniger als 24 Stunden dauern. Im Jahr 2023 beträgt dieser Freibetrag 14 Euro für Reisen innerhalb Deutschlands.
Große Verpflegungspauschale: Diese Pauschale gilt für Fahrten von mehr als 24 Stunden, also täglicher Dauer. Im Jahr 2023 beträgt die große Verpflegungspauschale 28 Euro für Reisen innerhalb Deutschlands.
Beachten Sie, dass Reisen, die weniger als acht Stunden am Tag dauern, nicht für die Tagespauschale gelten.
Tagesgelder sind nur dann nicht steuerpflichtig, wenn sie für die ersten drei Monate einer ununterbrochenen Geschäftsreise verwendet werden. Bei längeren Reisen mit mehr als drei Monaten gelten sie in Deutschland als steuerpflichtiges Einkommen.
Zum ersten Mal seit vielen Jahren wurden die Tagessätze im Januar 2021 geringfügig geändert, und es wurde angekündigt, dass diese Änderungen auch für die Tarife 2023 gelten werden. Nachstehend finden Sie die Tagessätze für Inlands- und Auslandsreisen.
Für Reisen im Inland
Die maximalen Verpflegungszuschüsse für Inlandsreisen in Polen werden durch die Verordnung des Ministeriums für Arbeit und Soziales festgelegt. Die nachstehende Tabelle zeigt, was in Polen gesetzlich genehmigt ist.
Die Höchstsätze für Geschäftsreisen außerhalb Polens sind in der Verordnung des Ministeriums für Arbeit und Soziales festgelegt und variieren je nach Land.
Wenn der Arbeitgeber dem Lkw-Fahrer während der Fahrt Mahlzeiten bietet oder diese kostenlos zur Verfügung gestellt werden, ist die Vergütung wie folgt zu kürzen:
Die Tagessätze in Tschechien werden vom Ministerium für Arbeit und Soziales festgelegt. Nach dem Arbeitsgesetzbuch muss ein Arbeitnehmer für jeden Tag einer Geschäftsreise das folgende Essensgeld erhalten:
Auch die Tagessätze für Länder wie Polen, Schweden und Dänemark wurden erhöht. Im Vergleich zu den vorherigen Sätzen stieg er jedoch nur um 5 Euro.
In Großbritannien bezieht sich die Tagespauschale ebenfalls auf den Betrag, der einem Arbeitnehmer zur Deckung oder Erstattung aller Geschäftskosten gewährt wird. Die britische Steuerbehörde HMRC (für HM Revenue and Customs) bezeichnet sie jedoch als "Pauschalvergütung". Es gibt auch Höchstbeträge für Tagesgelder, die sich danach richten, ob Sie innerhalb des Landes oder international reisen. Wenn Sie die HMRC-Höchstbeträge überschreiten, müssen Sie Ihre Tagespauschale versteuern. Daher ist es wichtig, dass Sie sich über diese Sätze und die diesbezügliche Politik des jeweiligen Unternehmens informieren, bevor Sie die Pauschale in Anspruch nehmen.
In diesem Abschnitt finden Sie die HMRC-Sätze für Verpflegungspauschalen bei Inlandsreisen.
Nachstehend finden Sie die maximalen steuerfreien Tagespauschalen für Geschäftsreisen in Dänemark. Auf der Website der dänischen Zoll- und Steuerverwaltung erfahren Sie mehr über diese Tagessätze.
Nach Angaben der dänischen Zoll- und Steuerverwaltung sind die Höchstsätze für steuerfreie Tagesgelder bei Auslandsreisen dieselben wie bei Inlandsreisen. In einigen Ländern gelten jedoch andere Sätze für Verpflegungspauschalen, darunter die folgenden:
Die HMRC-Sätze für Verpflegungspauschalen gelten auch für Reisen außerhalb des Landes. Während es für Reisen innerhalb von Großbritannien spezifische Gebühren gibt, variieren die übrigen Tagessätze je nach Land. Da jedoch jedes Land seine eigene Währung verwendet, schwankt die Pauschale aufgrund der Wechselkurse. Hier einige Beispiele für Verpflegungspauschalen für Lkw-Fahrer in verschiedenen Ländern.
Die Tagespauschale ist für Lkw-Fahrer aufgrund ihrer zahlreichen Vorteile zur Priorität geworden. Sie hat jedoch auch einige Nachteile, die wir in diesem Abschnitt erläutern.
Vorteile
Nachteile
Die Zahlung von Tagessätzen gehört zu den beliebtesten Maßnahmen der Mitarbeiterbindung, die viele Unternehmen in der heutigen Zeit ergreifen. Dies liegt daran, dass sie zahlreiche Vorteile bieten und die Arbeitnehmer dafür entschädigen, dass sie bei der Erfüllung ihrer Aufgaben eigene Kosten haben und mitunter sogar ihr Leben riskieren. Schauen wir uns die Vorteile von Tagessätzen für Fuhrunternehmen an.
Das Ziel aller Transportunternehmen ist es, die Arbeit für das Unternehmen und seine Mitarbeiter zu erleichtern. Daher suchen viele Unternehmen nach Lösungen für ihre Probleme, um die Organisation zu verbessern.
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Jetzt kennen Sie die Vor- und Nachteile von Tagespauschalen in der Transportbranche. Letztendlich kommt es bei Frage, ob sich die Tagessätze lohnen, auf Ihre individuellen Bedürfnisse an. Wenn Sie es sich jedoch leisten können, Ihre täglichen Ausgaben während der Arbeitszeit selbst zu übernehmen, ist es in der Regel ratsam, keine Tagessätze zu nehmen.
