GTM debug

Clock
Lesezeit: 5 min
Calendar
17.5.2023

Die Tagespauschale für Lkw-Fahrer im Jahr 2023

Ob Essen, Trinken oder Gebühren für Dusche & Co.: Als Lkw-Fahrer geben Sie auf Ihren Dienstreisen zwangsläufig Geld aus, insbesondere dann, wenn Sie im Fernverkehr unterwegs sind.

Die Tagespauschale für Lkw-Fahrer im Jahr 2023

Aus diesem Grund haben viele Regierungen verschiedene Tagessatzsysteme eingeführt, um den Fahrern bei der Erstattung ihrer Ausgaben zu helfen. In Deutschland werden die sogenannten Verpflegungsmehraufwendungen vom Bundesministerium für Finanzen geregelt. Doch wissen Sie eigentlich, welche Vor- und Nachteile diese Verpflegungspauschale hat und ob Sie am Ende überhaupt davon profitieren?

In diesem Artikel erfahren Sie alles, was Sie über das Tagessatzsystem in vielen europäischen Ländern sowie in anderen Ländern der Welt wissen sollten.

Was bedeuten Tagespauschale bzw. Verpflegungszuschuss?

Wie die umgangssprachliche Bezeichnung als Tagespauschale schon verrät, erhalten Sie die Verpflegungsmehraufwendungen pro Tag ausgezahlt, um die täglichen Ausgaben auf Ihren Geschäftsreisen stemmen zu können. Einer der wichtigsten Aspekte der Arbeit eines Lkw-Fahrers ist, dass man oft nicht zu Hause oder im Büro ist. Daher müssen Sie alle Ihre Mahlzeiten während der Fahrt selbst kaufen. Um die anfallenden Kosten zu decken, gewähren viele Unternehmen ihren Arbeitnehmern diese sogenannte Verpflegungspauschale (auch Verpflegungszuschuss), um ihnen den Arbeitsalltag zu erleichtern.

Eine Tagespauschale kann die meisten Ihrer Ausgaben abdecken. So werden beispielsweise die Kosten für Mahlzeiten, Unterkunft oder sogar Arbeitskleidung übernommen, je nachdem, was mit Ihrem Arbeitgeber vereinbart ist. Die meisten Unternehmen haben unterschiedliche Regelungen für die Tagespauschale auf der Dienstreise. Einige decken alle Kosten ab, während andere lediglich für Mahlzeiten, etwa Geschäftsessen, oder die Unterkunft aufkommen.

Wie funktioniert die Tagespauschale in der Transportbranche?

Die Höhe der Tagespauschale ist von Unternehmen zu Unternehmen unterschiedlich. Einige Betriebe ziehen es vor, ihre Mitarbeiter während der Reise zu bezahlen, während andere Speditionen die Fahrer erst nach ihrer Rückkehr entschädigen. Weil die Tagespauschale zur Deckung von Ausgaben während der Dienstreise bestimmt ist, muss sie nicht versteuert werden. Dafür ist es jedoch wichtig, dass der zulässige Betrag nicht überschritten wird, also nur in der vom Bundesministerium für Finanzen festgelegten Höhe erstattet wird.

Wie qualifizieren sich Lkw-Fahrer für die Tagessätze?

Sie müssen die folgenden Bedingungen erfüllen, um die Verpflegungsmehraufwendungen von der Steuer absetzen zu können.

  • Sie müssen in der Transportbranche tätig sein und mehrere Stunden oder Tage am Stück unterwegs sein.
  • Ihr Arbeitsplatz muss es erforderlich machen, dass Sie während des Dienstes eine Unterkunft benötigen.

Tagessätze in verschiedenen Ländern

Um ein besseres Verständnis für die Tagessätze in verschiedenen Ländern mit unterschiedlichen Währungen zu verstehen, werden die Beträge zusätzlich in Euro umgerechnet, dafür wird der Umrechnungskurs im April 2023 verwendet.

Die Tagessätze in Deutschland

Arbeitnehmer in Deutschland haben den gleichen Anspruch auf die Verpflegungspauschale wie in jedem anderen Land. Sie werden vom Bundesfinanzministerium geregelt. Laut Gesetz sind nur zwei Verpflegungspauschalen (kleine und große Verpflegungspauschale) für Inlands- und Auslandsreisen in Deutschland zulässig. Sie basieren auf den folgenden Werten:

Kleine Verpflegungspauschale: Dieser Satz gilt für Geschäftsreisen, die mehr als acht Stunden, aber weniger als 24 Stunden dauern. Im Jahr 2023 beträgt dieser Freibetrag 14 Euro für Reisen innerhalb Deutschlands.

Große Verpflegungspauschale: Diese Pauschale gilt für Fahrten von mehr als 24 Stunden, also täglicher Dauer. Im Jahr 2023 beträgt die große Verpflegungspauschale 28 Euro für Reisen innerhalb Deutschlands.

Beachten Sie, dass Reisen, die weniger als acht Stunden am Tag dauern, nicht für die Tagespauschale gelten.

Die 3-Monats-Regel

Tagesgelder sind nur dann nicht steuerpflichtig, wenn sie für die ersten drei Monate einer ununterbrochenen Geschäftsreise verwendet werden. Bei längeren Reisen mit mehr als drei Monaten gelten sie in Deutschland als steuerpflichtiges Einkommen.

Tagessätze für Reisen innerhalb des Landes und ins Ausland

Zum ersten Mal seit vielen Jahren wurden die Tagessätze im Januar 2021 geringfügig geändert, und es wurde angekündigt, dass diese Änderungen auch für die Tarife 2023 gelten werden. Nachstehend finden Sie die Tagessätze für Inlands- und Auslandsreisen.

Für Reisen im Inland

Für Reisen im Ausland (Die vollständige Liste finden Sie hier)

Die Tagessätze in Polen

Die maximalen Verpflegungszuschüsse für Inlandsreisen in Polen werden durch die Verordnung des Ministeriums für Arbeit und Soziales festgelegt. Die nachstehende Tabelle zeigt, was in Polen gesetzlich genehmigt ist.

Die Sätze für die ausländische Verpflegungspauschale

Die Höchstsätze für Geschäftsreisen außerhalb Polens sind in der Verordnung des Ministeriums für Arbeit und Soziales festgelegt und variieren je nach Land.

Abzüge

Wenn der Arbeitgeber dem Lkw-Fahrer während der Fahrt Mahlzeiten bietet oder diese kostenlos zur Verfügung gestellt werden, ist die Vergütung wie folgt zu kürzen:

Die Tagessätze in der Tschechischen Republik

Die Tagessätze in Tschechien werden vom Ministerium für Arbeit und Soziales festgelegt. Nach dem Arbeitsgesetzbuch muss ein Arbeitnehmer für jeden Tag einer Geschäftsreise das folgende Essensgeld erhalten:

Es ist wichtig zu wissen, dass die Höchstbeträge für das Essensgeld erhöht wurden. So beträgt der Höchstbetrag für einen Arbeitnehmer-Tagessatz im Jahr 2023 367 CZK.

Die Tagessätze für die ausländische Verpflegungspauschale

Auch die Tagessätze für Länder wie Polen, Schweden und Dänemark wurden erhöht. Im Vergleich zu den vorherigen Sätzen stieg er jedoch nur um 5 Euro.

Die Tagespauschale in Großbritannien

In Großbritannien bezieht sich die Tagespauschale ebenfalls auf den Betrag, der einem Arbeitnehmer zur Deckung oder Erstattung aller Geschäftskosten gewährt wird. Die britische Steuerbehörde HMRC (für HM Revenue and Customs) bezeichnet sie jedoch als "Pauschalvergütung". Es gibt auch Höchstbeträge für Tagesgelder, die sich danach richten, ob Sie innerhalb des Landes oder international reisen. Wenn Sie die HMRC-Höchstbeträge überschreiten, müssen Sie Ihre Tagespauschale versteuern. Daher ist es wichtig, dass Sie sich über diese Sätze und die diesbezügliche Politik des jeweiligen Unternehmens informieren, bevor Sie die Pauschale in Anspruch nehmen.

Die Tagessätze für Lkw-Fahrer in Großbritannien

In diesem Abschnitt finden Sie die HMRC-Sätze für Verpflegungspauschalen bei Inlandsreisen.

Die vollständige Liste der internationalen Tagessätze finden Sie auf GOV.UK.

Die Tagesgeldsätze in Dänemark

Nachstehend finden Sie die maximalen steuerfreien Tagespauschalen für Geschäftsreisen in Dänemark. Auf der Website der dänischen Zoll- und Steuerverwaltung erfahren Sie mehr über diese Tagessätze.

Die Tarife für Geschäftsreisen ins Ausland

Nach Angaben der dänischen Zoll- und Steuerverwaltung sind die Höchstsätze für steuerfreie Tagesgelder bei Auslandsreisen dieselben wie bei Inlandsreisen. In einigen Ländern gelten jedoch andere Sätze für Verpflegungspauschalen, darunter die folgenden:

Die Tagesgeldsätze in Übersee

Die HMRC-Sätze für Verpflegungspauschalen gelten auch für Reisen außerhalb des Landes. Während es für Reisen innerhalb von Großbritannien spezifische Gebühren gibt, variieren die übrigen Tagessätze je nach Land. Da jedoch jedes Land seine eigene Währung verwendet, schwankt die Pauschale aufgrund der Wechselkurse. Hier einige Beispiele für Verpflegungspauschalen für Lkw-Fahrer in verschiedenen Ländern.

Vereinigte Staaten von Amerika

Singapur

Welche Vor- und Nachteile haben Tagessätze für Lkw-Fahrer?

Die Tagespauschale ist für Lkw-Fahrer aufgrund ihrer zahlreichen Vorteile zur Priorität geworden. Sie hat jedoch auch einige Nachteile, die wir in diesem Abschnitt erläutern.

Vorteile

  • Sie ist zu 100 % steuerfrei.
  • Sie bietet sofortige Bezahlung.
  • Sie verringert Ihr Jahreseinkommen, was sich positiv auf Ihre Chancen einer öffentlichen Unterstützung bzw. niedrigere Versicherungstarife auswirken kann.

Nachteile

  • Eine Tagespauschale senkt Ihr Jahreseinkommen und kann sich negativ auf Kredite auswirken.
  • Sie verringert Ihre Rentenleistungen.

Warum bieten viele Speditionsunternehmen ihren Fahrern Tagessätze an?

Die Zahlung von Tagessätzen gehört zu den beliebtesten Maßnahmen der Mitarbeiterbindung, die viele Unternehmen in der heutigen Zeit ergreifen. Dies liegt daran, dass sie zahlreiche Vorteile bieten und die Arbeitnehmer dafür entschädigen, dass sie bei der Erfüllung ihrer Aufgaben eigene Kosten haben und mitunter sogar ihr Leben riskieren. Schauen wir uns die Vorteile von Tagessätzen für Fuhrunternehmen an.

  • Sie müssen den Fahrern niedrigere Löhne zahlen.
  • Die Steuerzahlungen an den Staat verringern sich.

Welche Lösungen für Probleme der Speditionen gibt es noch?

Das Ziel aller Transportunternehmen ist es, die Arbeit für das Unternehmen und seine Mitarbeiter zu erleichtern. Daher suchen viele Unternehmen nach Lösungen für ihre Probleme, um die Organisation zu verbessern.

Ein Unternehmen kann beispielsweise Schwierigkeiten damit haben, seine Maut- und Kraftstoffkosten zu verwalten. Eurowag bietet hierfür verschiedene Lösungen an, die auf Ihre individuellen Bedürfnisse zugeschnitten sind. Wir haben Tankkarten und Mautboxen, die es Ihnen erleichtern, die gesamten Kraftstoffkosten zu kontrollieren und Ihre Maut in mehreren Regionen zu bezahlen. Besuchen Sie unsere Website, um mehr über unsere Produkte zu erfahren.

H2: Fazit: Tagespauschale bei Dienstreisen?

Jetzt kennen Sie die Vor- und Nachteile von Tagespauschalen in der Transportbranche. Letztendlich kommt es bei Frage, ob sich die Tagessätze lohnen, auf Ihre individuellen Bedürfnisse an. Wenn Sie es sich jedoch leisten können, Ihre täglichen Ausgaben während der Arbeitszeit selbst zu übernehmen, ist es in der Regel ratsam, keine Tagessätze zu nehmen.